Положення про Ревізійну комісію
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішенням загальних зборами
Публічного акціонерного товариства
“Будівельна фірма ”Миколаївбуд”
протокол № 20 від 24 квітня 2012 р.
Голова зборів
_______________ В.О. Ткаченко
ПОЛОЖЕННЯ
про ревізійну комісію
Публічного акціонерного товариства
“Будівельна фірма “Миколаївбуд”
м. Миколаїв
2012 р
1. Загальні положення
1.1 Положення про ревізійну комісію Публічного акціонерного товариства “Будівельна фірма “Миколаївбуд” ( далі - Положення) розроблено відповідно до чинного законодавства України, Статуту публічного акціонерного товариства “Будівельна фірма “Миколаївбуд” (далі - Товариство) та рекомендацій Принципів корпоративного управління.
1.2 Положення визначає правовий статус, склад, строк повноважень, порядок формування та організацію роботи ревізійної комісії Товариства.
1.3 Положення затверджується загальними зборами акціонерів Товариства і може бути змінено та доповнено лише зборами.
2. Правовий статус ревізійної комісії
2.1 Ревізійна комісія є органом Товариства, який контролює фінансово - господарську діяльність Товариства.
2.2 Завдання ревізійної комісії полягає у здійсненні планових та позапланових перевірок фінансово - господарської діяльності Товариства, його структурних підрозділів та дочірніх підприємств.
2.3 Ревізійна комісія доповідає про результати проведених нею перевірок загальним зборам акціонерів та інформує наглядову раду Товариства.
Наглядова рада Товариства не є у відношенні до ревізійної комісії керівним органом.
2. 4 Голова ревізійної комісії:
- організує роботу ревізійної комісії;
- скликає засідання ревізійної комісії та головує на них, затверджує порядок денний засідань, організує ведення протоколів засідань ревізійної комісії;
- доповідає про результати проведених ревізійною комісією перевірок загальним зборам акціонерів та інформує наглядову раду Товариства;
- підтримує постійні контакти із іншими органами та посадовими особами Товариства.
2.5 Компетенція ревізійної комісії визначається Законом та Статутом Товариства.
3. Права та обов’язки ревізійної комісії.
Обов’язки та відповідальність членів ревізійної комісії
3.1 Ревізійна комісія має право:
- отримувати від посадових осіб Товариства інформацію та документацію, необхідну для належного виконання покладених на неї функцій, протягом 3 днів з дати подання письмової вимоги про надання такої інформації та документації;
- отримувати усні та письмові пояснення від посадових осіб та правління Товариства щодо питань, які належать до компетенції ревізійної комісії, під час проведення перевірок;
- оглядати приміщення. де зберігаються грошові кошти і матеріальні цінності та перевіряти їх фактичну наявність;
- ініціювати проведення засідання правління та вимагати проведення позачергового засідання наглядової ради Товариства з метою вирішення питань, пов’язаних із виникненням загрози суттєвим інтересам Товариства або виявленням зловживань, вчинених посадовими особами Товариства. Члени ревізійної комісії мають право брати участь у засіданнях наглядової ради та правління Товариства з правом дорадчого голосу;
- вносити пропозиції щодо усунення виявлених під час проведення перевірок порушень та недоліків у фінансово - господарській діяльності Товариства;
- у разі необхідності та у межах затвердженого загальними зборами кошторису залучати для участі у проведенні перевірок професійних консультантів, експертів, аудиторів.
3.2 Ревізійна комісія зобов’язана:
- проводити планові та позапланові перевірки фінансово - господарської діяльності Товариства, його структурних підрозділів та дочірніх підприємств;
- своєчасно складати висновки за підсумками перевірок та надавати їх наглядовій раді, правлінню та ініціатору проведення позачергової перевірки;
- негайно інформувати наглядову раду та правління про факти шахрайства та зловживань, які виявлені під час перевірок;
- доповідати загальним зборам акціонерів та інформувати наглядову раду т овариства про результати проведених перевірок та виявлені недоліки і порушення;
- здійснювати контроль за усуненням виявлених під час перевірок недоліків і порушень та за виконанням пропозицій ревізійної комісії щодо їх усунення;
- вимагати скликання загальних зборів акціонерів у разі виникнення загрози суттєвим інтересам Товариства або виявлення зловживань, вчинених посадовими особами Товариства, вносити пропозиції до порядку денного загальних зборів.
3.3 Члени ревізійної комісії зобов’язані:
- брати участь у перевірках та засіданнях ревізійної комісії. Завчасно повідомляти про неможливість участі у перевірках та засіданнях ревізійної комісії із зазначенням причин відсутності;
- дотримуватися усіх встановлених у Товаристві правил, пов’язаних із режимом обігу, безпеки та збереження інформації з обмеженим доступом. Не розголошувати конфіденційну інформацію, яка стала відома у зв’язку із виконанням функцій члена ревізійної комісії, особам, які не мають доступу до такої інформації, а також використовувати її у своїх інтересах або в інтересах третіх осіб;
- своєчасно надавати, правлінню, наглядовій раді, загальним зборам акціонерів повну і точну інформацію про діяльність та фінансовий стан Товариства.
3.4 Члени ревізійної комісії несуть відповідальність за достовірність, повноту та об’єктивність викладених у висновках ревізійної комісії відомостей, а також за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов’язків.
3.5 Члени ревізійної комісії є посадовими особами органів управління Товариства.
4. Склад ревізійної комісії
4.1 Ревізійна комісія складається з 3 осіб. До складу ревізійної комісії входить голова та члени ревізійної комісії.
4.2 Голова та члени ревізійної комісії не можуть бути одночасно головою, членами наглядової ради або правління Товариства, а також входити до складу лічильної комісії.
4.3 Головою ревізійної комісії не можуть бути особи, яким згідно із чинним законодавством України заборонено обіймати посади в органах управління господарських товариств.
4.4 З метою забезпечення проведення контролю за фінансово - господарською діяльністю Товариства незалежними особами до складу ревізійної комісії не повинні висуватися та обиратися особи, які:
- є учасниками або членами управління юридичної особи, яка конкурує з діяльністю Товариства;
- мають особисті або сімейні стосунки з головним бухгалтером та членами правління Товариства;
4.5 У разі, якщо в процесі роботи ревізійної комісії кількість її членів стає меншою на 1/2 від загальної кількості, члени ревізійної комісії, що залишилися у її складі, зобов’язані протягом 3 днів з дати, коли про це стало відомо, надати письмову вимогу до наглядової ради Товариства про скликання позачергових загальних зборів з метою переобрання членів ревізійної комісії.
5. Строк повноважень ревізійної комісії
5.1 Ревізійна комісія обирається загальними зборами виключно шляхом кумулятивного голосування з числа фізичних осіб, які мають повну дієздатність, строком на три роки.
5.2 У разі, якщо після закінчення строку, на який обрана ревізійна комісія, загальними зборами з будь - яких причин не буде прийнято рішення про обрання або переобрання ревізійної комісії, повноваження членів ревізійної комісії продовжуються до моменту прийняття загальними зборами рішення про обрання або переобрання ревізійної комісії у повному складі.
5.3 Одна і та сама особа може переобиратися членом ревізійної комісії на необмежену кількість термінів.
5.4 п ісля їх обрання з членами ревізійної комісії укладається цивільно - правовий договір, у якому передбачаються права, обов’язки, відповідальність сторін, умови та порядок оплати праці, підстави дострокового припинення та наслідки розірвання договору тощо.
Від імені Товариства цивільно - правовий договір з членами ревізійної комісії укладає голова наглядової ради, протягом 10 днів з дати їх обрання на умовах, визначених загальними зборами акціонерів Товариства.
5.5 Повноваження члена ревізійної комісії припиняються достроково:
- у разі одностороннього складання з себе повноважень члена ревізійної комісії;
- у разі виникнення обставин, які відповідно до чинного законодавства України перешкоджають виконанню обов’язків голови, члена ревізійної комісії;
- прийняття загальними зборами акціонерів рішення про відкликання голови, членів ревізійної комісії за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов’язків;
- обрання загальними зборами акціонерів нового складу ревізійної комісії;
- в інших випадках, передбачених чинним законодавством України.
5.6 У разі одностороннього складання з себе повноважень, член ревізійної комісії зобов’язаний письмово повідомити про це ревізійну комісію, правління та наглядову раду Товариства не пізніше як за 10 днів.
6. Формування ревізійної комісії
6.1 Члени ревізійної комісії обираються загальними зборами акціонерів.
6.2 Право висувати кандидатів для обрання до складу ревізійної комісії мають акціонери Товариства.
Акціонер має право висувати власну кандидатуру.
6.3 Кількість кандидатів, запропонованих одним акціонером, не може перевищувати кількісний склад ревізійної комісії.
6.4 Кандидати, які висуваються для обрання до складу ревізійної комісії, мають відповідати нижчезазначеним вимогам:
- володіти основами бухгалтерського обліку та фінансової звітності;
- мати стаж роботи в галузі бухгалтерського обліку та фінансів не менше 5 років.
6.5 Пропозиція акціонера про висування кандидатів для обрання до складу ревізійної комісії подається безпосередньо до Товариства або надсилається рекомендованим листом на адресу Товариства не пізніше як за 7 днів до дати проведення загальних зборів.
6.6 Пропозиція акціонера повинна містити:
- прізвище, ім’я та по батькові ( найменування) акціонера, котрий її вносить;
- відомості про кількість акцій, які належать акціонеру, який вносить пропозицію;
- назву органу, до якого висувається кандидат;
- прізвище, ім’я, по батькові та дату народження кандидата;
- зазначення кількості акцій Товариства, що належать кандидату;
- інформація про освіту ( назва навчального закладу, дату закінчення, здобуту спеціальність);
- місце роботи на посадах, які займав кандидат протягом останніх 5 років;
- наявність чи відсутність заборони суду займатися певними видами діяльності;
- наявність непогашеної судимості за крадіжки та інші корисливі злочини;
- згоду кандидата на обрання до ревізійної комісії Товариства.
Наявність (відсутність) фактів, зазначених у пропозиції акціонера, повинна бути у письмовій формі підтверджена особою, кандидатура якої висувається.
Пропозиція повинна бути підписана кожним акціонером ( його представником), що її вносить, з зазначенням кількості акцій, яку має кожен акціонер. У разі підписання пропозиції представником акціонера до пропозиції додається довіреність, що містить відомості, передбачені чинним законодавством.
6.7 Рішення про включення або відмову від включення кандидата до списку кандидатур для голосування на виборах до складу ревізійної комісії Товариства приймається наглядовою радою Товариства протягом 3 днів після закінчення строку подання пропозицій акціонерів, але не пізніше ніж за 4 дні до дати проведення загальних зборів.
Рішення про відмову від включення кандидата до списку кандидатур для голосування на виборах до складу ревізійної комісії Товариства може бути прийняте наглядовою радою тільки у разі:
- недотримання акціонерами строку, подання пропозицій;
- неподання даних, передбачених п. 6.6 цього Положення;
- якщо особа, яка висувається для обрання до складу ревізійної комісії не відповідає вимогам, встановленим цим Положенням;
- якщо акціонери на дату внесення пропозицій не володіють у сукупності більш як 5 відсотками голосів.
6.8 Кандидат, якого висунули для обрання до складу ревізійної комісії Товариства, має право у будь - який час зняти свою кандидатуру, письмово повідомивши про це Товариство.
6.9 Обрання членів ревізійної комісії здійснюється виключно шляхом кумулятивного голосування з використанням бюлетенів для голосування. Рішення про обрання членів ревізійної комісії приймається простою більшістю голосів акціонерів, які беруть участь у загальних зборах. Голосування проводиться окремо щодо кандидатури кожного з кандидатів, але єдиним бюлетенем для голосування.
6.10 Обраними вважаються ті кандидати, які набрали найбільшу кількість голосів порівняно з іншими кандидатами, а ревізійна комісія сформована за умови обрання повного її складу.
6.11 Голова ревізійної комісії обирається на першому засіданні ревізійної комісії з числа її членів простою більшістю голосів на термін повноважень ревізійної комісії.
7. Організація роботи ревізійної комісії
7.1 Організаційними формами роботи ревізійної комісії є:
- планові та позапланові перевірки фінансово - господарської діяльності Товариства;
- засідання, на яких вирішуються питання, пов’язані із проведенням перевірок та організацією роботи ревізійної комісії.
7.2 Планова перевірка проводиться ревізійною комісією за підсумками фінансово - господарської діяльності Товариства за рік з метою надання загальним зборам акціонерів висновків по річних звітах та балансах.
Строк проведення планової перевірки не повинен перевищувати 30 днів.
7.3 Позапланові перевірки проводяться ревізійною комісією:
- за власною ініціативи;
- за рішенням загальних зборів акціонерів;
- за рішенням наглядової ради;
- на вимогу акціонерів ( акціонера), які володіють у сукупності понад 10 відсотками голосів.
Позапланова перевірка фінансово - господарської діяльності Товариства має бути розпочата не пізніше 7 днів з моменту отримання вимоги акціонерів або протоколу загальних зборів акціонерів або наглядової ради. Строк проведення позапланової перевірки не повинен перевищувати 45 днів.
7.4 За підсумками перевірки фінансово - господарської діяльності Товариства ревізійна комісія складає висновок, в якому має міститися:
- підтвердження достовірності даних фінансової звітності Товариства за відповідний період;
- інформація про факти порушення актів законодавства під час провадження фінансово - господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та надання звітності;
- інформація про інші факти, виявлені під час проведення перевірки.
7.5 Складений ревізійною комісією висновок підписується усіма членами ревізійної комісії, які брали участь у проведенні перевірки.
Член ревізійної комісії, який незгоден із певними положеннями висновку ревізійної комісії, повинен протягом дня з дати складання висновку викласти у письмовій формі свої зауваження та надати їх голові ревізійної комісії Товариства. Зауваження, викладені у письмовій формі, є складовою та невід’ємною частиною висновку ревізійної комісії. Поширення висновку повинно здійснюватися тільки разом із зауваженнями до нього.
7.6 Члени ревізійної комісії зобов’язані брати особисту участь у проведенні перевірок та засіданнях ревізійної комісії і не можуть передавати свої повноваження іншому члену ревізійної комісії або третій особі.
7.7 Засідання ревізійної комісії проводяться за необхідністю, але не менше одного разу на три місяці. Перше засідання, на якому обираються голова ревізійної комісії, проводиться не пізніше 10 днів після проведення загальних зборів, на яких сформовано ревізійну комісію.
7.8 Засідання ревізійної комісії обов’язково проводяться перед початком проведення перевірки для визначення планів, завдань, порядку та строку проведення перевірки та після проведення перевірки з метою підбиття підсумків, та оформлення пропозицій щодо усунення виявлених під час перевірки порушень та недоліків у фінансово - господарській діяльності Товариства.
Документи, пов’язані із проведенням перевірки ревізійною комісією фінансово - господарської діяльності Товариства, повинні бути остаточно оформлені не пізніше трьох робочих днів з дня її закінчення.
7.9 Порядок денний засідання затверджується головою ревізійної комісії і не пізніше ніж за 2 дня до дати проведення засідання повідомляється членам ревізійної комісії із зазначенням дати, часу, місця проведення засідання.
7.10 Під час голосування на засіданні голова та члени ревізійної комісії мають один голос.
7.11 Під час засідання ревізійної комісії ведеться протокол засідання, який підписується всіма членами ревізійної комісії, які брали участь у засіданні.
7.12 Протоколи ревізійної комісії підшиваються та передаються до архіву Товариства. Протоколи засідань ревізійної комісії зберігаються протягом всього строку діяльності Товариства.
8. Звіт ревізійної комісії
8.1 Документи, складені ревізійною комісією за підсумками проведення перевірки, мають бути протягом дня з дати їх оформлення передані до наглядової ради та правління Товариства для оперативного розгляду та реагування на результати
здійсненого контролю на найближчому засіданні наглядової ради, правління, а також ініціатору проведення позапланової перевірки.
Висновок за результатами планової перевірки фінансово - господарської діяльності Товариства повинен бути наданий наглядовій раді Товариства не пізніше як за 10 днів до дати проведення чергових загальних зборів акціонерів Товариства.
8.2 Голова ревізійної комісії доповідає про результати проведених ревізійною комісією перевірок загальним зборам акціонерів та інформує наглядову раду Товариства на найближчому засіданні наглядової ради, що проводиться після здійснення перевірки ревізійною комісією.
8.3 Доповідь голови ревізійної комісії загальним зборам акціонерів та наглядовій раді Товариства має містити:
- інформацію про проведені нею планові та позапланові перевірки та складені за їх підсумками висновки з посиланням на відповідні документи та необхідними поясненнями до них;
- пропозиції щодо усунення виявлених під час перевірки порушень та недоліків у фінансово - господарській діяльності Товариства;
- інформацію про достовірність річного балансу та необхідні пояснення до нього, а також рекомендації щодо затвердження його загальними зборами.
9. Винагорода та компенсаційні виплати
9.1 За рішенням загальних зборів акціонерів членам ревізійної комісії, у період виконання ними своїх обов’язків, компенсуються витрати, пов’язані з виконанням функцій члена ревізійної комісії та виплачується винагорода.
9.2 в инагорода членам ревізійної комісії встановлюється у вигляді фіксованої винагороди, розмір якої становить не менше 1 мінімальної заробітної плати один раз на рік.
9.3 Членам ревізійної комісії компенсуються виплати у зв’язку із службовими відрядженнями, які включають - добові за час перебування у відрядженні, вартість проїзду до міста призначення і назад, та витрати з найму житла в порядку і розмірах, встановлених чинним законодавством України.