Інформація щодо аудиторського висновку
Текст аудиторського висновку
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо попередньої консолідованої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства "Будівельна фірма "Миколаївбуд" станом на 31 грудня 2012 року м.Миколаїв 12 квітня 2013 року ЗВІТ ЩОДО ПОПЕРЕДНЬОЇ КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Ми провели аудит попередньої консолідованої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства "Будівельна фірма "Миколаївбуд" (код ЄДРПОУ 01273036; місцезнаходження: юридична адреса: 54015, Миколаївська область, м.Миколаїв, вул.Робоча, 2/А, фактична адреса: 54015, Миколаївська область, м.Миколаїв, вул.Робоча, 2/А, дата державної реєстрації 28.10.1994 р.), що додається, яка складається з балансу станом на 31 грудня 2012 року та відповідних звітів про фінансові результати, рух грошових коштів та власний капітал за рік, який закінчився цією датою, а також з стислого викладу суттєвих принципів облікової політики та інших приміток, включаючи інформацію, яка пояснює вплив переходу з попередньо застосованих П(С)БО на МСФЗ (надалі разом - "попередня фінансова звітність"). Попередню консолідовану фінансову звітність було складено управлінським персоналом із використанням описаної у примітці № 2 концептуальної основи спеціального призначення, що ґрунтується на застосуванні вимог МСФЗ, як того вимагає МСФЗ 1 "Перше застосування МСФЗ". Ця попередня консолідована фінансова звітність складена з метою формування інформації, яка буде використана для підготовки порівняльної інформації при підготовці першої фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. з урахуванням можливих коригувань, які будуть зроблені в разі змін вимог стандартів та тлумачень, що будуть використані при складанні першої фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Управлінський персонал несе відповідальність за складання попередньої консолідованої фінансової звітності згідно з вищезазначеною концептуальною основою спеціального призначення, описаною в примітці № 2. Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї попередньої консолідованої фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Висновок На нашу думку, попередня консолідована фінансова звітність станом на 31.12.2012 р. та за рік, що закінчився на зазначену дату, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до концептуальної основи спеціального призначення, описаної в примітці № 2, включаючи припущення управлінського персоналу щодо стандартів та тлумачень, що, як очікується, будуть чинними, та облікових політик, що, як очікується, будуть прийняті на дату, коли управлінський персонал підготує перший повний пакет фінансової звітності згідно з МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Пояснювальний параграф та обмеження щодо використання Ми звертаємо увагу на Примітку № 2 , яка пояснює ймовірність внесення коригувань у вхідні залишки балансу на 01.01.2012 р. та попередню консолідовану фінансову звітність за 2012 рік під час складання балансу першого повного пакету фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. Також звертаємо увагу на те, що тільки повний пакет консолідованої фінансової звітності за МСФЗ, який включає три Баланси (Звіти про фінансовий результат), по два Звіти про фінансові результати (Звіти про сукупний дохід), Звіти про рух грошових коштів, Звіти про власний капітал, і відповідні примітки (в тому числі порівняльну інформацію до всіх приміток, що вимагається МСФЗ)., може забезпечити достовірне відображення фінансового стану Публічного акціонерного товариства "Будівельна фірма "Миколаївбуд", результатів його операційної діяльності та руху грошових коштів згідно з МСФЗ. Наша думка не модифікована щодо цього питання. Попередню консолідовану фінансову звітність Публічного акціонерного товариства "Будівельна фірма "Миколаївбуд" було складено в процесі зміни концептуальної основи з П(С)БО на МСФЗ. Таким чином, попередня консолідована фінансова звітність Публічного акціонерного товариства "Будівельна фірма "Миколаївбуд" може бути не прийнятною для інших цілей. ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ Висловлення думки щодо вiдповiдностi чистих активiв вимогам законодавства Вартість чистих активів більше розміру статутного капіталу на 31611 тис. грн. чим дотримані умови п. 3 статті 155 Цивільного кодексу України. Висловлення думки щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть В процесi аудиторської перевiрки, на наш погляд, на пiдставi МСА 720, було отримано достатньо свiдоцтв, якi дозволяють зробити висновок, що iнша iнформацiя, яка розкривається емiтентом та подається до Комiсiї згiдно iз "Положенням про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19 грудня 2006 р. N 1591 не мiстить значних невiдповiдностей чи викривлень, та у всiх суттєвих аспектах вiдповiдає перевiренiй фiнансовiй звiтностi. Висловлення думки щодо виконання значних правочинiв Товариство у 2012 роцi вiдповiдно до ст. 70 Закону України "Про акцiонернi товариства" мало виконання таких правочинiв: 1. Міністерство оборони України, договір №227/ДБК-315 Буд. від 30.08.2011 р. Будівництво 24 квартирного будинку в смт. Галицинівка, сума - 5 649 990 грн. 2. ТОВ "Компанія "Парадиз", договір №03/09/2012 від 03.09.2012 р. Забудова кварталу по вул. Архитектора Старова буд. 2/1 кор. 4 в мкр. "Північний" в м. Миколаєві, сума 10 000 000 грн. 3. ЗАСТ "Зоря Інгулу", договір №03/08/11 від 03.08.2011 р. Будівництво холодильника для зберігання 1000 т. яблук в контрольному газовому середовищі в смт. Баштанка, сума 6 494 366 грн. Висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту Корпоративне управлiння, як система, в тому числi система внутрiшнього контролю (аудиту) у Товаристві не запровадженi. Вiдсутній кодекс корпоративного управлiння, корпоративного секретаря не обрано. Розподiл прав та обов'язкiв мiж органами Товариства та його учасниками, стосовно управлiння вiдбувається вiдповiдно до Статуту та положень. Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами акцiонерного Товариства. Протягом звiтного перiоду не вiдбувалось змiн зовнiшнього аудитора. Затвердження зовнiшнього аудитора вiдбувалось у вiдповiдностi до вимог Статуту та положень Товариства. Iдентифiкацiя та оцiнка аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Нами було виконано процедури, для отримання iнформацiї, яка використовується пiд час iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi консолідованої фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму Приватне підприємство "Аудиторська компанія Тетяни Позднякової" Свідоцтво про внесення ПП "Аудиторська компанія Тетяни Позднякової" в Реєстр суб 'єктів аудиторської діяльності № 3082, видане Аудиторською палатою України 26 грудня 2002 року рішення № 118, яке чинне до 1 листопада 2017 року. Місцезнаходження: Україна, 54030, м. Миколаїв, вул. Спаська, 14, кв.62 Фактична адреса: Україна, 54030, м. Миколаїв, вул. Шевченка, 28/3, тел. (0512)36-00-66: 53-73-33 E-mail : audit@mail15.com Дата та номер договору на проведення аудиту: Договiр № 12-26 вiд 26 грудня 2012 р. Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту: аудит проводився з 26.12.2012 по 05.04.2013 р. Дата видачi звiту: 12.04.2013р. Звiт виконано у трьох оригiнальних примiрниках, один з яких залишено в архiвi аудиторської фiрми. Директор ПП "Аудиторська компанія Тетяни Позднякової" В.В. Солдатов сертифікат аудитора України серії А № 005370, чиний до 08.08.2017р. Аудитор, що проводив перевірку Т.О. Позднякова сертифікат аудитора України № 007016, чинний до 31.01.2018р. 12 квітня 2013 року